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新移民頭痛!拿美國綠卡這一年如何報稅

誰需要申報個人所得稅?

需要申報個人所得稅的群體包括:美國公民、綠卡持有者,其他在美國有收入的外國公民(如H1B簽證持有者,F-1簽證下持OPT及CPT工作許可的在美留學生)等等。

需要向哪些稅務當局申報稅表?

納稅人通常需要申報聯邦稅和州稅(有些還需申報市稅)。聯邦稅由美國國稅局負責,州稅則由納稅人居住地州政府各自負責(某些州不徵收州稅,如德克薩斯州、佛羅里達、阿拉斯加等)。以紐約州居民為例,其需分別填寫聯邦1040表格和紐約州IT-201表格,並附上繳稅支票,分別提交給國稅局和紐約州稅局。納稅人也可通過專業人員,如會計事物所,電子申報稅單。

今年報稅截止日是幾號?

今年稅季從1月29日開始,到4月17日結束。會計事務所現在就已經可以接收個人報稅材料了。

今年報稅需準備哪些材料?

一般報稅所需材料因人而異,如下所列是一些常見所需材料:

◆納稅人必須提供社會安全號(SSN)或個人稅號(ITIN)。如果是結婚合報,還需提供配偶的社會安全號或稅號。如果有被撫養人,也需要他們的社會安全號。

◆紐約州納稅人必須要提供駕照ID。

◆納稅人所有的2017年W-2表格。

◆健康保險表1095A、1095B、1095C。

◆銀行利息單1099INT。

◆如有證券投資,需準備1099DIV紅利表,1099B股票交易表。

◆如有個體經營收入包括散工收入1099MISC和相關開支,則需提供相關收入與開支材料。比如納稅人有開Uber車,那就會從Uber公司收到1099MISC,同時其需要整理相關的開支,比如購車費用、路費油費、折舊費用等。

◆如有投資房出租,則需準備房子收入與相關的開支材料。如是第一年買房還需準備房子過戶資料。

◆若從養老金中取錢,需準備1099G。

◆若是LLC或S-corp的股東,需準備這些公司的K-1。

◆如有退休收入,需準備1099SSA。

◆如有領取失業金,需準備失業金收入單1099G。

◆如有博彩收入,需準備W-2G表和相關損失。

◆醫療保險費用。

◆納稅人及子女的教育費用。

◆子女托兒所費用。

◆主要居住屋的利息與地稅。

◆慈善捐款費用。

◆意外損失費,如盜竊損失(2018年起將不可扣稅,除非是聯邦規定的災難地區)。

◆未報銷工作相關開支與工作相關搬家費用(2018年起將不可扣稅)。

◆銀行電匯號碼(routing number)和帳號(account number),如果採用直接存款的方式繳納稅款和接收退稅。

拿綠卡的這一年該如何報稅?

前幾年選擇投資移民的人這兩年都陸陸續續地順利拿到了綠卡。美國「嚇人」的個人、家庭稅申報讓很多新移民都頭痛不已。

尤其是新移民拿綠卡第一年的報稅?經常是迷迷糊糊,自己是屬於居民還是非居民?報稅是要怎麼報?國內的收入要不要報?美國沒有收入要不要報?等等諸如此類的問題,成了新移民來美國第一件要諮詢的事。今天這篇文章就給新拿到綠卡的移民解答這些問題。

問:我今年2017年9月份登陸拿到的綠卡,我18年報稅算是什麼身份?是要報1040稅表還是1040NR稅表?

答:首先如果想要確認是否是稅務居民(US resident for taxpurposes),需要有兩個測試:

一為綠卡測試,二為實際居住測試。

1、綠卡測試:如果你領綠卡的那年不滿足實際居住測試,那你就有兩個選擇,一個選擇是從你在拿到合法居民身份的第一天起開始算作稅務居民。當然如果你該年拿到綠卡,那麼你也可以選擇該年全年都成為稅務居民報稅。

2、實際居住測試:如果你沒有拿到綠卡成為永久居民。那麼測試你是否為稅務居民的方法就是計算你留美的天數。只要同時滿足以下兩個條件,即為稅務居民:

1)你在當年在美停留了至少31天;

2)你近三年(包括當年)在美天數按照下面算法超過了183天:

I.當年的全部天數,加上

II.前一年的天數乘以三分之一,加上

III.前兩年的天數乘以六分之一。

3、舉兩個例子來說,無綠卡的王先生,2017年在美國居住了120天,2016年在美國居住了60天(乘以三分之一等於20天),2015年在美180天(乘以六分之一等於30天),所以按照實際居住測試的算法,王先生近三年在美停留了120+20+30共170天,不滿足183天的條件,所以2017年的稅錶王先生只能算作是非居民,報稅的時候就需要使用1040NR非居民的稅表。

如果王先生2017年拿到了綠卡呢?王先生是9月份登錄拿到綠卡,成為了美國永久居民。接上例,按照實際居住測試王先生當年是非居民,但由於他於2017年拿到了綠卡,所以他就可以選擇兩種報稅的方式:

1)他可以選擇成為dual status,用雙重身份來報稅。9月份成為綠卡居民前算作非居民,9月份成為綠卡居民之後按照稅務居民報稅。這個操作起來非常複雜,需要專業的會計師幫你處理。

2)由於王先生拿到了綠卡,所以他也可以選擇自己全年都是稅務居民來報稅。這種情況下的處理就比較簡單。但如果王先生在中國有很多資產的話,也需要專業的會計師好好加以規劃。畢竟一拿綠卡就要承受美國全球收入報稅的義務了。

所以,拿到綠卡可以自由進出美國著實是件好事,但只要一想到美國全球報稅的稅務體系就要頭痛。拿到綠卡不容易,成為一個合法報稅的綠卡飛人也不易。

責任編輯: 秦瑞  來源:僑報 轉載請註明作者、出處並保持完整。

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