圖為示意圖。（Shutterstock）
如果你有一個健康儲蓄帳戶 （HSA），並且已經接近退休 年齡，那麼要注意的是，對老年人群來說，與該帳戶相關的一些規則將變得不同了。
健康儲蓄帳戶 （Health Savings Accounts）只能與所謂的「高減免醫療計劃」一起使用。它提供了「三重免稅」的好處：向該帳戶中所繳金額是稅前的；之後的任何帳戶收益都是免稅的；符合規定的提款也不需要納稅。
雖然健康儲蓄帳戶類似於靈活支出帳戶——靈活支出帳戶也可以讓你留出稅前資金，以用於醫療保健開支——但它們有特殊的規則，有些可能會令人感到困惑。對於美國老年人來說，在計劃退休 或部分退休時，了解這些規則很重要。
雇員福利諮詢公司WTW的客戶服務副主任史蒂芬·杜爾索（Stephen Durso）對此表示：「了解這些規則對於未來的規劃很有用，而且還有助於充分利用健康儲蓄帳戶的免稅優勢。」
明年的健康儲蓄帳戶標準繳費年度限額為：個人保險 3850美元（高於2022年的3650美元），家庭保險7750美元（高於今年的7300美元）。
2023年符合健康儲蓄帳戶條件的高免費額健康計劃的限額界定，取決於你是單人保險 還是家庭保險。個人醫保計劃的免費額至少為1500美元，自付費用的最高限額為7500美元。對於家庭保險，免賠額至少為3,000美元，自費部分的最高限額為15,000美元。
如果你即將退休，那麼就需要了解一些關於健康儲蓄帳戶的關鍵事項。
1. 你可以在55歲時進行「補繳」
一旦你達到55歲，可以在自己的健康儲蓄帳戶中額外投入1000美元。根據美國國稅局的說法，如果你和你的配偶各自有單獨的健康儲蓄帳戶，但受家庭保險繳費限制，一旦符合年齡條件，你們各自都可以進行1000美元的「補繳」。
杜爾索說：「只要他們都有保險，他們就可以擁有自己的健康儲蓄帳戶——並且需要各自有自己的健康儲蓄帳戶，才能分別投入1000美元的『補繳』額。」
對於定期繳款和補繳供款，你可以在下一年的報稅截止日期前，對健康儲蓄帳戶進行繳款。對於2022年的納稅年度來說，其截止日期是2023年4月18日。
2. 老年人醫療保險Medicare和健康儲蓄帳戶不能混用
你在65歲時就有資格享受老年人醫療保險Medicare。對於仍在工作的人來說，他們通常會繼續使用自己僱主提供的健康保險計劃，同時使用醫療保險A部分（醫院保險），也許還有B部分（門診護理），這很常見。
然而，一旦你註冊了老年人醫療保險Medicare——即使只是A部分——你就不能再向健康儲蓄帳戶供款了，即使你仍在使用你的僱主的高免賠額計劃。老年人醫療保險Medicare受益人被允許使用他們的HSA資金來支付醫療費用，但不能設立新的HAS帳戶或向其繳款。
此外，如果你還在向健康儲蓄帳戶繳費，而你還沒有註冊老年人醫療保險（超過65歲）和社會保障（超過政府定義的完全退休年齡），那麼對HAS的繳款可能會出現一些變化。
杜爾索說：「變化就是，一旦你註冊了醫療保險Medicare，你就沒有資格向健康儲蓄帳戶繳費。很多老年人都沒有意識到這一點。」
3. 不符合規定支出的稅務處罰消失了
當你達到65歲時，有關從健康儲蓄帳戶提款的規則也會發生變化。
在此之前，只要提取的資金是用於符合規定的醫療費用，它們就可以免稅和免罰。如果不是這樣，這些被提取出來的錢，都將作為正常收入被徵稅，而且還有20%的稅款罰款。
不過，一旦你達到65歲這個年齡，你就不會因為將健康儲蓄帳戶的資金用於與醫療保健無關的事情而受到懲罰。
但是，雖然不會有罰款，但你仍要為不符合醫療規定的費用納稅。
杜爾索說：「你可以把它用於世界上的任何開支。如果你把它用在符合規定的醫療保健費用上，就根本不需要納稅。但是，如果你把它用在購買大屏幕電視上，那你還得就此交稅。」
