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據金融郵報報導理財專欄作者Jamie Golombek報導,加拿大人在2022年經歷了高通脹,為此,許多重要的稅收數字在2023年將大幅增加。以下是新的數字,以及1月1日推出的一些變化。
1.通脹調整因素:大部分(但不是全部)所得稅和福利金額都與通脹掛鈎。2022年11月,加拿大稅務局(Canada Revenue Agency)宣布將通脹率用于衡量2023年的稅率,數字是6.3%。
稅率起征點的提高以及與不可退款抵免相關的各種金額,將於2023年1月1日生效。但某些福利的增加,如GST/HST抵免和加拿大兒童福利,要等到2023年7月1日生效。這些福利是基於個人上一年的淨收入,將在2022年納稅申報單上報告
2.2023年的稅階:2023年的所有五個聯邦所得稅階都與通脹率掛鈎,稅率為6.3%。新的聯邦稅級為:
0至53,359元的稅率為15%;
超過53,359元至106,717元的稅率為20.5%;
超過106,717元至165,430元的稅率為26%;
超過165,430元至235,675元的稅率為29%;
超過235,675元的稅率為33%。
每個省也有一套省級稅階,其中大多數也與通脹掛鈎,但使用各自的省級指數化因子。
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3.基本個人收入(BPA):BPA是個人在不繳納任何聯邦稅的情況下可以賺取的收入。政府在2019年12月宣布BPA每年上漲,直到2023年達到15,000元,之後將與通脹掛鈎。因此,立法規定2023年增加的BPA為1.5萬元,這意味著在繳納任何聯邦所得稅之前,個人在2023年的收入最高可達1.5萬元。
對於收入超過這個數額的納稅人,聯邦抵免額是通過對BPA適用最低的聯邦個人所得稅稅率(15%)來計算,為2250元。因為抵免是「不可退還的」,只有在你本應在這一年繳納這麼多稅的情況下,才有最高額。
對於淨收入超過165,430元(2023年第四個稅級的底部)的納稅人,增加後的BPA逞線性逐漸減少,直到當納稅人的收入超過235,675元(2023年最高個稅級的起征點)時完全取消。
頂層納稅人仍將獲得與通脹掛鈎的BPA,2023年是13521元。
4. CPP(QPP)供款:
2023年加拿大退休金計劃的供款率為5.95%(魁北克養老金計劃為6.4%),2023年雇員和僱主的最高供款為3,754.45元(QPP為4,038.40元),新的年度可領取退休金的最高收入是66,600元(基本豁免3,500元)。
對於加拿大自僱人士,他們必須繳納兩倍的金額,2023年的最高CPP供款將為7,508.90元(QPP為8,076.80元),高於2022年的6,999.60元(QPP為7,552.20元)。
CPP上調是各省和聯邦政府在六年前批准的計劃,旨在逐步增加供款和福利。
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5. EI供款:
就業保險費也在上漲,雇員的繳費率為1.63%(魁北克省為1.27%),最高繳費為1002.45元(魁北克省為781.05元),2023年最高可保收入為61,500元。
6.免稅儲蓄帳戶(TFSA)限額:
2023年TFSA帳戶供款限額將自2019年以來首次提高至6500元(原來是6000元)。對於從未向TFSA帳戶供款,且自2009年以來年滿18歲的加拿大居民,TFSA的累計供款限額現在為88,000元。
7. RRSP限額提高:
2023年的註冊退休儲蓄計劃限額為30,780元,高於2022年的29,210元。您可以向RRSP供款的金額限制為2022年收入的18%,其中包括就業或自雇收入和租金收入,減去所有退休金調整。
8.老年保障金(OAS):
如果您領取OAS,2023年的門檻設定為86,912元。這意味著如果您的收入高於此數額,您的OAS將在2023年減少。
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9.首套房儲蓄帳戶(FHSA):
加拿大最近通過了新的免稅FHSA的立法,最早將於2023年4月1日推出。這項新的立法使首次購房者在加拿大購買第一套住房時免稅節省40,000元。與RRSP一樣,對FHSA的供款可以免稅。新立法確認首次購房者可以同時使用FHSA和現有的購房者計劃來購買他們的第一套房子。
10.多代住宅翻新稅收抵免(MHRTC):
1月1日也標誌著這項新免稅政策的開始。該政策允許申請人將符合條件翻新費用的15%(最高為50,000元)進行抵稅,以幫助一些老年人或殘疾人與親戚生活在一起。
11.反炒房政策(Anti-flipping rules):
最後,新的炒房政策將於1月1日生效,旨在減少市場上的投機情況,幫助抑制房產價格的過度上漲。如果您擁有房屋少於12個月(某些例外情況除外),則您出售房屋時將無法享受「自住房豁免」,賣房收益將作為商業收入100%徵稅。