每年的報稅季，各種各樣的詐騙給美國納稅人造成的損失都達數十億美元。不法之徒也會利用一些納稅人希望少繳稅的心理，實施欺詐計劃。
美國國稅局（IRS）規定，大多數收入都是應納稅的，包括失業救濟金、利息收入、某些外國資產收入，以及來自零工經濟和數位資產的收入等。
對納稅人而言，無論是使用承諾可獲大筆退稅（Refund）的幽靈代報稅人、使用社交媒體上不良建議草率提交退稅申報、選錯報稅人，還是有意或無意提交了與現實不符的欺詐性表格申報、申報虛假抵免信息等，都可能陷入濫用型避稅騙局，或成為稅務詐騙案的當事人。
據國稅局統計，僅2022年，納稅人就因稅務詐騙損失了57億美元。由於詐騙越來越猖獗，美國政府正在加大力度詳細審查不合格的稅表，並起訴為客戶提交虛假納稅申報表的公司及個人。
被起訴男子引導客戶用虛假公司避稅
6月中旬，來自南加州科羅納（Corona）的薩爾瓦多·岡薩雷斯（Salvador Gonzalez）承認為客戶準備和提交虛假納稅申報表。
根據法庭文件和法庭陳述，岡薩雷斯從2013年開始經營一家名為Grace’s Lighthouse Resource Center Inc.的公司。從那時起，他經手提交了超過1.1萬份報稅表，這些報稅表要求國稅局退還3,800多萬美元的稅款。
岡薩雷斯的一貫做法為：先指示客戶（納稅人）創建一家虛假公司，並將私人房屋、汽車和其它資產的產權歸在虛假公司名下。當客戶完成這些程序後，岡薩雷斯隨後會將客戶介紹給自己的另一名合伙人，讓合伙人為這些虛假公司提供商業稅表。
下一步，客戶會根據岡薩雷斯的指示，在一份空白電子表格中輸入自己所謂「商業支出」費用，例如抵押貸款、汽車貸款、水電煤氣等公用事業帳單等。岡薩雷斯的合伙人會使用這份支出電子表格，讓客戶的虛假公司呈現出正在「虧損」的結果。
當虛假公司的稅表完成後，岡薩雷斯會將欺詐性的公司虧損表納入客戶的個人所得稅申報表中，以抵銷客戶的個人收入。為了讓客戶少繳稅，岡薩雷斯還偽造了個人報稅的抵免額，例如員工未報銷的費用、慈善機構的現金捐款、醫療與牙科費用。
稅務騙局或牽扯罰款與刑事責任
美國司法部指出，由於岡薩雷斯的欺詐性報稅行為，其客戶所繳納的稅款少於實際所欠稅款，他自己也從這種行為中獲利。
2019年之前，他通常會向客戶收取每份報稅表500美元的固定費用。2019年，他開始收取客戶總收入1%的費用作為服務費。
岡薩雷斯目前已承認三項幫助和協助準備虛假報稅表的罪名，每項罪名最高可判處三年監禁，他還可能面臨一段時間的監督釋放以及賠償和罰款。聯邦地區法院法官將於10月7日作出判決。
國稅局刑事調查局還在進一步調查此案。與此同時，國稅局近期也凍結了一些納稅人的退稅申請，其中一部分原因與納稅人草率提交退稅申報、虛假申報或報稅騙局有關。
國稅局提醒，無論納稅人屬於有意逃稅，還是受蠱惑陷入稅務騙局，只要是想通過濫用工資信息或是在報稅單上申報虛假抵免信息以獲得大筆退稅（Refund），就有可能面臨高額罰款和刑事責任。◇