數十名員工考試作弊,知名大廠竟然知情不報?
6月28日,據美國證監會(SEC)官網顯示,安永因被指控其審計專業人員在CPA考試中作弊,並且在調查期間,安永拒絕提供作弊相關證據。被SEC罰款1億美元!
這也是SEC開出的對審計公司的最大金額罰單。
安永會計師事務所(Ernst& Young)是一家總部位於英國倫敦的跨國性專業服務公司,為四大會計師事務所之一。
SEC表示,有49名安永審計人員在2017年至2021年期間分享了CPA考試道德部分的答案,還有數百人在CPA相關的專業繼續教育課程中作弊。
大量沒有作弊但知情不報,並為作弊提供便利的安永專業人士也因此違反了公司的行為準則。
SEC執法部門主管Gurbir S.Grewal在一份聲明中說:「安永本來應該是負責揪出客戶作弊行為的專業人員,現在卻在道德考試中作弊,簡直令人髮指...同樣令人震驚的是,安永竟然還阻礙我們對作弊行為的調查。」
對於SEC的指控,安永表示承認,並同意支付1億美元的罰款,承諾將採取更多補救措施來糾正公司出現的道德層面的問題。
近年來,安永屢遭華爾街監管機構起訴。去年8月,因違反審計師獨立性原則,安永向SEC支付了約1000萬美元罰款。2016年,該公司還曾因合伙人與客戶關係不當被罰930萬美元。
而此次的1億美元罰款也將是SEC史上最大金額審計罰單,較2019年畢馬威創下的5000萬美元罰款紀錄翻了一倍。
除了安永,還有另外兩家在此前也因作弊被罰。
「偷窺」+「作弊」,畢馬威被罰5000萬美元畢馬威(KPMG)作為華爾街和公眾依賴的四大之一,對眾多上市公司進行審計,但似乎「不擅長自我審計「,19年頻爆醜聞。
2019年 SEC發布聲明表示:KPMG自2015年起,有高層人員不當獲取和利用PCAOB(Public CompanyAccounting Oversight Board,上市公司會計監督委員會)內部的年度評審機密信息,以事先做好審計「準備」。
PCAOB在對KPMG進行重新審查後發現,2016年接受評審的審計內容中有43%存在缺陷,2017這一數字上升至50%。
SEC調查還發現,KPMG的審計人員篡改本公司的審計文件,為公司發展獲取更多新機會。與此同時,還在對PCAOB審計期間偷窺競爭對手的審計結果.
正在SEC準備處理此案時,KPMG又曝出員工考試作弊事件。
據SEC的一份聲明說表示,許多KPMG的專業審計人員在內部培訓考試中作弊,並且與其他合作夥伴和員工分享答案。
這次員工內部考試作弊,多位負責公共公司審計的高級合伙人也捲入其中。
SEC還發現,其中有28位審計人員涉嫌有4次及以上的作弊行為,他們為通過考試還操縱系統調整分數。但實際上,他們作答的正確率還不到25%。
面對這兩起指控,SEC對KPMG處以5000萬美元的罰款,這是當時SEC對審計公司罰款金額最高的一次。
普華永道因「作弊」被罰95萬美元今年2月,普華永道(PwC)加拿大分部,因發現內部員工在考試中存在普遍作弊行為,分別被加拿大公共責任委員會(CPAB)和美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)合計罰款95萬美元。
與安永不同的是,普華永道是自己發現的,且並未包庇自己的員工。
加拿大和美國監管機構都承認普華永道在調查中「非常配合」。
普華永道加拿大執行長 Nicolas Marcoux在一份聲明中表示,該公司在2020年初發現了內部員工普遍的作弊行為後,立即在外部資源的協助下展開調查,並主動向監管機構披露了此事。
根據PCAOB調查顯示,從2016年到2020年初,有超過1200名公司專業人員,在參加關於審計、會計和專業獨立性的在線內部培訓考試時,共享了答案。超過1,100人來自該公司的鑑證部門,且主要是初級員工。
據稱,員工通過公司電腦網路上的共享驅動器、電子郵件來分享答案。PCAOB表示:「在共享驅動器中,包含公司內部大約55項強制性保證測試中至少46項的答案。」
普華永道在事後表示:「我們採取了多項補救措施,包括再培訓、加強道德培訓、進行經濟處罰、書面警告和解僱等。」
「正如我們目前的檢查結果所證明的那樣,我們相信我們的審計質量沒有因為考試作弊受到影響或損害,我們對公司的每個人都抱有更高的期望。
四大會計師事務所,目前已有三家陷入作弊風波。在一個以誠信為根基的行業里,以這種方式「上熱搜」,實在有些諷刺…