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美證交會警告:中概股摘牌風險並未解除

美中就中概股的審計監管問題達成協議,但美國證交會主席加里‧根斯勒(Gary Gensler)警告,中概股被摘牌的風險並未解除。圖為美國證券交易委員會(SEC)華盛頓總部大樓。

美國PCAOB和中共證監會及財政部就中概股的審計監管問題達成協議。中共媒體稱之為「重大利多」。但是美國證交會主席警告,中概股被摘牌的風險並未解除。

8月26日,美國證券交易委員會(SEC)主席加里‧根斯勒(Gary Gensler)發布聲明說:「該協議標誌著我們第一次從中國(中共當局)收到如此詳細和具體的承諾,他們將允許美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)進行符合美國標準的檢查和調查。」

然而,中共證監會在就簽署協議答記者問時卻提出了種種限制:「美方須查看的審計工作底稿等文件通過中方監管機構協助調取並提供。」「合作協議對於審計監管合作中可能涉及敏感信息的處理和使用作出了明確約定,針對個人信息等特定數據設置了專門的處理程序。」

根斯勒顯然對於中共可能搞的小動作早有準備。他說:「請不要誤會:布丁好不好,吃了才知道。雖然這個框架很重要,但它只是過程中的一個步驟。只有在PCAOB真正能夠對中國的審計事務所進行全面檢查和調查的情況下,該協議才有意義。如果不能,並且如果(中國在美上市公司)繼續使用這些審計公司,大約200家中國公司將面臨在美國交易證券的禁令。」

中共的緩兵之計

旅美中國經濟學家黃峻(Jun Davy Huang)告訴大紀元,中共在使用緩兵之計。

「他在表面上符合美國證監會的要求,但是可能在具體操作上,到時候美國證監會還是會發現,他提供的也不是那麼順暢,也不是那麼完整。到時候又扯皮幾年。因為他只要簽署了這個協議,就又能扯皮個三五年了。(簽署協議)應該說是減緩了中概股被退市的一個風險而已。」

黃峻將中共的這種策略稱之為「用時間換空間」,就像中共在加入世貿時所做的那樣。

中共在2001年加入世貿組織,在經濟政策、貨物貿易等六大方面作出了一系列承諾。然而,其中許多承諾跟中共政府的各類法規和政策明顯矛盾。比如,中共聲稱:「政府將不直接或間接地影響國有或國有投資企業的商業決策。」然而,中共的一系列政策法規規定,共產黨對企業享有絕對領導權。

例如,中共的《公司法》第十九條規定:「在公司中,根據中國共產黨章程的規定,設立中國共產黨的組織,開展黨的活動。」又例如,中共國務院國資委和財政部在2020年12月關於印發《國有企業公司章程制定管理辦法》的通知中說:「國有企業公司章程的制定管理應當堅持黨的全面領導。」

儘管背上了「不遵守承諾」的罵名,但是中共卻享受了加入世貿的種種好處。世界貿易組織上海研究中心主任伍堯田承認,中共加入世貿組織,將享受到十大好處,包括有利於引進外資,有利於擴大出口,有利於改革開放,有利於國企改革,有利於擴大內需,有利於擴大就業,有利於解決台灣問題等等。

美國PCAOB親歷中共違背承諾

美國PCAOB對中共的虛假承諾也有著切膚之痛。

2013年,美國PCAOB和中共審計機構簽署一份「諒解備忘錄」。根據備忘錄,美國PCAOB可獲中共授權調取中資企業的審計資料。

然而,在2016年進行的試點中,中共交出了經過大量塗黑的審計底稿,並禁止PCAOB查閱在美上市中國公司的記錄。PCAOB在檢查期間進行的訪談也有中共官員在場。

2018年12月,時任美國證交會主席傑伊‧克萊頓(Jay Clayton)發布聲明說:「美國證交會和PCAOB目前在監管中國在美上市公司的財務報告方面都面臨著重大挑戰……中國(中共)的法律要求在中國境內保存與在中國境內發生的交易和事件有關的商業帳簿和記錄。」

2021年12月,PCAOB發表聲明說,「自2013年簽署諒解備忘錄以來,中國(中共)的合作不足以讓PCAOB及時獲得相關文件和證詞,以按照上述核心原則執行我們的使命。」

面對中共不守承諾的行徑,2019年3月,美國國會推出《外國公司問責法》。自從該法開始實施之後,情勢劇變。

截至2022年8月27日,已經有159隻中概股被美國證監會列入確定摘牌(conclusive list)名單,其中包括微博、百度、京東、拼多多、嗶哩嗶哩、網易攜程、科興、華能國際等著名公司。

根據《外國公司問責法》,如果一家公司連續三年都在「確定退市名單」中,那在第三年後(即最早在2024年),它就會正式進入退市程序。

中國經濟學者王軍博士對大紀元表示:「如果你在人家的國家融資也好,幹什麼也好,你要對人家美國投資者負責,對不對?這個是顯而易見的。又要融資,又要賺你的錢,我又不跟你說我的情況,這種時代已經過去了。(如果不遵守遊戲規則,)不要說二百個(公司),就是一千個都可能被摘牌了。」

美證交會將中共最新承諾公諸於世

在8月26日的最新聲明中,美國證交會主席根斯勒昭告天下,中共為了避免200多家中概股被全面摘牌,做出了四項承諾。

第一,PCAOB擁有獨立的自由裁量權,可以選擇任何上市公司進行檢查或調查;

第二,PCAOB可以直接與檢查上市公司業務的審計公司的所有人員進行面談或獲取證詞;

第三,PCAOB可以不受限制地向美國證交會傳輸信息;

第四,PCAOB檢查員可以查看完整的未經任何修改的審計工作底稿。

根斯勒坦言:「在未來,美國市場還會有中國公司存在嗎?這將取決於我們在中國的同行。這將取決於它們(中國公司)是否遵守框架中詳述的美國法律的要求。」

責任編輯: 時方  來源:大紀元 轉載請註明作者、出處並保持完整。

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