在紐約市曼哈頓的紐約股票交易所現場的交易員。(2021年12月28日)
知情人士稱，中國和美國的監管機構正在討論一項北京希望在今年簽署的審計協議的操作細節，包括在現場進行審計核查。這是北京方面試圖使中國的企業能夠繼續在美上市而採取的最新舉措。
一位消息人士對路透社表示，審計監督合作的初步框架已經形成，中國可能將較少的信息列為機密，從而可能允許讓更多的信息進入企業的審計工作底稿。
三位消息人士稱，中國還在討論美國的上市公司會計監督委員會(PCAOB)進行現場核查的細節，讓美國的這個審計監管機構能夠查閱這些文件。
上周，中國證監會(CSRC)副主席方星海表示，他預計在不久的將來會達成一項協議，允許上市公司會計監督委員會進行現場審計檢查。
長期以來，在美國股市上市的中國企業因中國政府的限制，不向美國證交會提供上市公司必須提供的一些財報信息。這種情況在過去兩年隨著中國監管機構對海外上市公司數據控制進一步收緊而更趨嚴重，在美國國內引起了越來越大的不滿。這一情況迫使美國證券交易委員會(SEC)對不能夠滿足證監會有關信息披露要求的中國企業進一步加大壓力，促使它們遵守證交會的審計規則。
在中美之間長期存在的審計糾紛中，上市公司會計監督委員會要求獲得在紐約上市的中國公司的全部審計工作底稿，這些工作底稿都存儲在中國。
到目前為止，中國以國家安全為由拒絕了這一要求。據美國監管機構稱，到2024年，這一僵局可能會導致大約270家公司被迫從美國交易所摘牌。
路透社說，一位消息人士表示：「中國將對信息披露進行明確分類，並可能縮小重大機密信息的範圍。」另一位消息人士表示，中國希望這個協議在今年達成，在明年實施。
中國證監會周五在回答路透社的有關詢問時，提到了中美監管機構發布的官方信息。
4月2日，中國證監會公布了《關於加強在境外發行證券與上市相關保密和檔案管理工作的規定(徵求意見稿)》，目的是為了「支持企業依法依規赴境外上市，提高境外發行證券與上市過程中相關保密和檔案管理工作的規範化水平，推動深化跨境監管合作」。美國監管機構有可能因此獲得中國公司的工作文件。與此同時，這些規定要求中國企業負有保護國家機密的責任。
美國證交會4月12日公布消息說，將12家中概股企業列入除名觀察名單，並下令這些企業必須在5月3日之前（含3日）提交證據證明自己滿足了上市的條件。目前被列入這個觀察名單的中國企業共有23家。
（本文依據了路透社的報導。）