抗戰末期，湯恩伯以其基本部隊第十三軍為主幹發展而成之第三方面軍，在貴州獨山抗阻日軍，扭轉威脅陪都重慶之危局，功名震於一時。抗日戰爭期間，湯之作戰及指揮才能，連後來投共的「大公報」記者范長江及親共文人曹聚仁，對他都有過讚揚的報導，以范曹二人之立場，這些報導應屬客觀公允。
但是，抗戰勝利以後，國共內戰開始，湯的官位愈高；聲名卻江河日下。從民國三十四、五年（1945—1946）之交，到民國三十八年（1949），他以陸軍二級上將先後出任首都（南京）衛戌司令兼陸軍副總司令、代陸軍總司令。國共內戰局勢緊急之際，又受任為京滬杭警備總司令，負責東南沿海精華地區之防衛任務，後來退守福建，任福建省主席兼東南軍政長官公署副長官（長官為陳誠）；但各項任務皆以敗績告終，由是落得「常敗將軍」之名。
當國軍在大陸節節敗退之際，民間曾有諷刺流言曰：「送命陳胡湯」[1]，意指蔣介石最寵愛信任的陳誠、胡宗南、湯恩伯三個軍事將領，是國軍潰敗最具負面影響的關鍵人物。
