你有沒有想過，一塊名表，能在機場套出幾萬澳元？
近日，The Age報導了一起令人矚目的案件：雪梨一名中國籍留學生，以涉嫌欺詐方式提交逾500萬澳元名表退稅申請，最終被澳洲聯邦警察（AFP）逮捕，拒絕獲保釋，目前羈押於雪梨 Silverwater拘留中心。
這件事和加拿大有關係嗎？對在加拿大的華人留學生或有代購經歷的讀者來說——有關係，而且很直接。
一、警方是怎麼盯上他的？
根據澳洲聯邦警察新聞稿，被捕者名為 Mingyi Chi，28歲，中國國籍，案發時居住在雪梨 Haymarket，就讀於當地院校。警方最初是在偵查一個利用澳洲旅客退稅計劃（Tourist Refund Scheme，TRS）騙稅的跨國犯罪集團時，發現了他的名字。
TRS是澳洲的一項合法制度：遊客在離境時，可對購買金額$300澳元以上、隨身攜帶出境的商品申請退還10%的 GST（商品及服務稅）。正常操作下，這是一項給遊客的稅收優惠。但偵查人員發現，Chi涉嫌大規模濫用這一制度。
案件最異常的特徵，是那串出行記錄。AFP通報顯示，Chi在2025年11月至2026年5月被捕前，曾超過20次往返澳洲雪梨與中國成都，其中許多次在中國境內停留不足24小時。警方將其歸類為"快速國際旅行"的可疑模式——每一次短暫出境，在理論上都可構成"將商品帶離澳洲"的退稅申請依據。
與此同時，偵查人員還注意到他另一項異常行為：在2025年2月至被捕前，他在雪梨 CBD的 ATM機通過多次存款，向澳洲銀行帳戶累計存入約$110萬澳元。
警方隨後對其雪梨 Haymarket住所實施突擊搜查，查獲：
$27萬澳元現金，存放於抽屜內
一塊 Richard Mille手錶，估值約$17萬澳元
三塊百達翡麗（Patek Philippe）手錶
一塊梵克雅寶（Van Cleef）手錶
兩塊仿冒奢侈品手錶
多部手機、一台點鈔機
大量收據與發票，其中包括涉嫌偽造或篡改的文件
檢察機關隨後以"不誠實意圖獲取利益罪"對 Chi提起指控，該罪名在澳洲最高可判處10年監禁。Chi申請保釋遭拒，須等到月底在最高法院再度申請。
AFP在新聞稿中特別點明：Chi是被識別出來的"數名涉及快速國際旅行、結構性現金存款與高價值商品流轉"的當事人之一，暗示調查範圍遠不止於他一人。
值得注意的是，目前媒體報導的數字是"涉嫌提交逾500萬澳元虛假退稅申請"，而非"已成功騙取500萬澳元"。兩者在法律意義上有所區別，實際騙取金額有待庭審進一步披露。
二、為什麼一塊名表能退幾萬澳元？
這起案件讓很多人重新審視 TRS這項制度——它究竟是如何被鑽漏洞的？
根據澳洲稅務局（ATO）規定，TRS的核心邏輯是：遊客在澳洲購買了一件商品，但將其帶離澳洲永久出口，那這件商品的消費稅就不應該留在澳洲境內。這一邏輯本身合理，也是許多國家都有類似安排的原因。
名表之所以成為這類案件的核心目標，原因清晰：
單價極高：一塊 Richard Mille或百達翡麗手錶動輒十幾萬澳元，其中約10%即超過一萬澳元是 GST
體積極小：塞進口袋帶離境，幾乎無法被物理攔截
跨境攜帶便利：與車輛、家具等大件商品不同，名表不需要特別的運輸安排
退稅金額巨大：一塊價值$17萬澳元的 Richard Mille，單次退稅金額即接近$1.7萬澳元
一旦把"一人一次"的正當退稅，演變為重複申報、虛構購買記錄、利用多人頭申請、或者商品實際上並未真正永久出境——制度漏洞就被打開了。AFP此次調查指向的，正是涉嫌多次、系統性濫用這一機制的操作。
三、加拿大有沒有類似的"漏洞"？
看完澳洲的案子，很多人的第一個問題是：加拿大也有 TRS嗎？
答案是：已經沒有了。加拿大聯邦政府曾設有"遊客退稅計劃"（Visitor Rebate Program），允許國際遊客離境時退還 GST/HST，但該計劃已於2007年正式廢除。目前，國際遊客或留學生在加拿大普通零售店購物，離境時無法申請退稅——這條路在加拿大已經關上將近20年。
但這不意味著加拿大留學生就完全沒有法律風險。恰恰相反，近三年加拿大已有數起涉及國際學生的金融與稅務案件被公開通報，踩雷的人往往以為自己在"灰色地帶"，實際已經越線。
學費欺詐：學生是受害者，也可能是協助者
今年7月，CBSA官方通報披露，兩名嫌疑人 Hardik Dave及 Jainishkumar Patel以代繳學費為名向國際學生收款，但實際上提供的是虛假註冊文件，導致學生既未入學、又損失錢財，涉案金額約12.6萬加元。兩名被告面臨12項刑事指控，包括欺詐罪、偽造文件罪，以及違反《移民和難民保護法》（IRPA）的誤導罪。
這類案件里學生是受害者。但需要警惕的是：當學生主動參與或配合非法收款鏈條時，法律身份會隨之轉變。
"錢騾"陷阱：幫人轉帳，就是洗錢共犯
2024年6月，RCMP與 BCSC聯合通報了一批涉及留學生的洗錢案件。犯罪集團通過社交媒體招募留學生，誘使他們開設銀行帳戶接收海外大額匯款，再將資金轉移或代購高價值商品寄出——這些學生在其中充當的是"錢騾"（Money Mules）的角色。
RCMP警告措辭相當明確：即便當事人自稱"不知情"，也將因參與轉移犯罪所得，面臨持有或洗錢（Money Laundering）的刑事指控。警方對其中10名涉嫌處理資金者下達正式警告。
黑仲介逃稅：灰色收入終究逃不過 FINTRAC
今年6月，CRA官方通報一名被告 Qi Wang以未經註冊的黑仲介身份營運，協助偽造簽證及移民文件，期間隱瞞了49.4萬加元諮詢費收入逃避聯邦稅收。經 CBSA與 FINTRAC移交調查後，法院判處6個月有條件徒刑，並罰款112,627.33加元。
四、在加拿大，這些事情踩了就是紅線
結合上述案例與 CRA的規定，以下幾類行為對華人留學生來說風險最高：
代購收入必須申報：加拿大雖無遊客退稅，但代購無法退還 GST/HST是一回事，代購所得利潤是否申報稅收是另一回事。CRA明確規定，利用微信、小紅書等數字平台長期代購併產生收入，依法構成商業行為，年度稅表必須足額申報。全職代購還極易突破留學生校外每周24小時的工作上限——自2024年11月起，這一時限已作為永久性硬規定執行。
地下換匯風險極高：為繞過中國外匯管制而使用地下錢莊兌換人民幣和加元，是留學生群體的常見操作。但 FINTRAC在其洗錢指標報告中明確指出，此類繞過正規銀行的價值轉移系統（IVTS）常混有跨國毒資或電信詐騙資金。一旦帳戶接收到問題資金，銀行帳戶可被直接凍結，當事人甚至面臨洗錢重罪起訴。
頻繁出入境+大額電匯會觸發風控：這正是澳洲案中最關鍵的偵查觸發點。在加拿大，CRA會依據離境時長和居住聯繫判定稅務居民身份，而 FINTRAC會對頻繁出入境且伴有大額不明來源匯款的帳戶進行標記，進而啟動稅務審計乃至 RCMP洗錢調查。
掛靠學簽從事商業活動是刑事風險：部分人通過低質院校獲取學簽，實則全職從事代購或商業活動。一旦 CBSA發現出勤率異常，可依據《移民和難民保護法》（IRPA）第126條以"失實陳述"（Misrepresentation）提起指控，最高面臨5年監禁或驅逐出境。
Mingyi Chi案還在司法程序中，最終判決仍待庭審披露。但它所揭示的邏輯，在加拿大同樣成立：跨境套利、代購灰色收入、地下換匯——這些在很多人眼裡只是"小聰明"的操作，一旦達到一定規模，就會觸發跨國執法機構的風險預警。金融情報是算法，不是人情。
本文相關信息採集於2026年7月，請以最新公開信息為準。
